税率点是五个点有哪些

  税率是5个点的有哪些,孝感仁和会计培训班为大家详述如下,希望对你们有所帮助.

  以下项目为税率5%:

  销售原有不动产、转让房地产老项目5%

  租赁原有不动产、转租4.30之前租入的不动产5%

  收取试点前开工的一级公路、二级公路、桥、闸通行费5%

  不动产租赁服务 征收率5%

  劳务派遣 差额计税:扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额5%

  百旺税控盘使用教程

  1、本次升级,税控盘底层是否需要升级?

  解答:税控盘底层不需要升级.

  2、原来的商品编码库,是否需要重新赋码?

  解答:开票软件升级后,时间到达5月1日零时,重新进入软件,系统会自动更新新版税收分类编码,自动将17%税率更新为16%税率,(13%税率先更新为11%税率)11%税率更新为10%税率.

  注意:若开票软件未升级新版本,到达5月1日零时,登录软件,系统虽然也会自动更新新版税收分类编码,但原来的商品编码库中17%和11%税的商品税率不会自动替换为16%和10%税率,需要手工批量修改.为了避免给企业带来不便,建议企业及时升级至V2.0.22版本.

  3、开票软件升级到较新版本之后,是否能直接开出16%和10%税率的发票?

  解答:时间必须到达5月1日零时才能开出16%和10%税率的发票.

  4、开票软件已升级,5月1日之后是否还可以开具17%和11%税率的发票?

  解答:对于5月1日之前发行的并生效的一般纳税人,开票软件升级之后,还可以使用17%和11%税率开具蓝字发票;对于5月1日之后生效的一般纳税人,无法使用17%和11%税率.

  5、开票软件升级到较新版本,税收分类编码还显示17%或11%的税率吗?

  解答:5月1日之前税收分类编码还是显示17%和11%,5月1日零时开始进入开票软件税收分类编码显示16%和10%.

  6、五月一号以后收到的17%和11%税率的进项发票,可以抵扣进项税额吗?

  解答:可以抵扣,增值税一般纳税人5月1日以后取得的按17%或11%税率开具的增值税专用发票、机动车销售统一发票和海关进口增值税专用缴款书(含4月30日前开具的),仍应按《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年第11号)第十条的规定抵扣进项税额.

  7、销售方2018年3月份销售货物已按17%税率开具了增值税专用发票,现在购买方表示可能5月份要退货,请问到时候销售方该如何开具红字发票?

  解答:纳税人5月1日以后发生销货退回,需要开具红字发票的,应按对应蓝字发票的税率开具红字发票.

  8、对于16%和10%税率需要携带税控盘前往税务机关实现税率变更吗?

  解答:2018年5月1日前存量一般纳税人,升级到较新开票软件,5月1日零时开始只要税控设备进入开票软件即自动实现税率变更,不需税务机关或纳税人手工发起.

  百旺税控开票系统商品和服务税收分类编码操作手册

  按照税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2016年第23号)和《关于营改增试点若干征管问题的公告》(国家税务总局公告2016年第53号)文件的要求,使用增值税发票开票软件的纳税人必须使用增值税发票管理新系统选择相应的商品和服务税收分类与编码开具增值税发票.

  请您点击软件中的帮助-关于查看软件版本是否已升级为V2.0.13.0712,以免影响您正常的开票和购票过程!

  一、确定自己所开具发票的项目是属于哪一个大类

  1.1若单位是销售某种商品或货物,请在头等大类中选择(货物).

  1.2若单位是提供劳务服务(加工、修理、修配等非营改增企业)的请在第二大类中选择(劳务).

  1.3若单位是提供销售服务类型(营改增企业)的服务请在第三大类中选择(销售服务).

  1.4若单位是提供无形资产相关(专利、商标等)的服务,请在第四大类中选择(无形资产).

  1.5若单位是不动产销售的企业,请在第五大类中选择(不动产).

  1.6若单位有发生如下三种的未发生销售行为的不征税项目请选择第六大类.

  1.6图例

  二、选择好大类以后,在所属大类中选择小的类别

  2.1货物类

  2.2劳务类

  2.3销售服务类

  2.4无形资产类

  2.5不动产类

  2.6未发生销售行为的不征税项目

  三、寻找类别的方法

  3.1简易操作方法:找到大类以后,可以先在右侧的"名称"填写好具体名称,点击右侧查找按钮,下面的查询结果会自动搜索出相关的类别,找到较符合或接近的项点击选中,左侧会自动找到所属的类别.

  3.2一般操作方法:若用上述简易办法并没有搜索到任何查询结果,需要在左侧自己来查找具体的所属大类和小类.若直接写名称无法搜到时,建议减少关键字重新进行搜索.

  四、找到所属类别后在右侧增加具体的商品或项目名称,举例说明

  4.1货物类

  4.1.1 方便面:在右侧"名称"处直接搜索"方便面",可查询到很多相关的类别,找到自己所需的项目,创建方便面一项即可.

  货物-食品、饮料、烟酒类产品-食品及加工盐-方便食品-即使方便食品

  4.1.2计算机:在右侧"名称"处直接搜索"计算机",可查询到很多相关的类别,找到自己所需的项目,创建计算机一项即可.

  货物-机械、设备类产品-通讯设备、计算机及其他电子设备-电子计算机及其部件-电子计算机整机

  4.1.3水杯:若在右侧直接搜索水杯,无法直接搜索到.那么缩小搜索范围,输入"杯",可以查询到有很多相关信息,找到自己所需的项目,创建水杯一项即可.

  货物-金属及非金属制品-非金属矿物制品-玻璃保温容器及其玻璃胆-玻璃保温容器

  4.1.4图样设计费:若在右侧直接搜索"设计费",无法直接搜索到.那么缩小搜索范围,输入"设计",可以查询到有很多相关信息,找到自己所需的项目,创建图样设计费即可.

  货物--纸 印刷品 软件 文教工艺品类产品--印刷品 记录媒介复制品--印刷品--图片设计图样及照片

  4.2劳务类

  4.2.1劳务费:劳务-加工劳务-污水处理劳务(其他的劳务选择其他的类别)

  4.2.2修理费:劳务-修理修配劳务

  4.3销售服务类

  4.3.1广告费:销售服务-现代服务-文化创意服务-广告服务-广告发布服务-影视、广播广告发布服务

  4.3.2物业费:销售服务-现代服务-商务辅助服务-企业管理服务-物业管理服务

  4.3.3工程款:销售服务-建筑服务-工程服务

  4.3.4餐费:销售服务-生活服务-餐饮住宿服务-餐饮服务

  4.3.5工程设计服务费:若在右侧直接搜索"工程设计服务费",无法直接搜索到.那么缩小搜索范围,输入"设计",可以查询到有很多相关信息,找到自己所需的项目,创建工程设计服务费即可.

  工程设计服务费:销售服务-现代服务-文化创意服务-设计服务-工程设计服务

  4.4无形资产类

  4.4.1专利转让费:无形资产-技术-专利技术

  4.4.2采矿权转让费:无形资产-自然资源使用权-采矿权

  4.5不动产类

  4.5.1购房款:不动产-建筑物-住宅-房地产开发住宅

  4.5.2房改房购房款:不动产-建筑物-住宅-房改房

  4.6未发生销售行为的不征税项目

  4.6.1超市购物卡:未发生销售行为的不征税项目-预付卡销售和充值

  4.6.2预收房款:未发生销售行为的不征税项目-预售自行开发的房地产项目预收款

  注:以上举例中所涉及到的税率请企业按照自己单位的实际情况来选择,若有不清楚税率为多少的,请咨询所属国税局.

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